DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 09638 5 de octubre, 2011 DFOE-IFR-0598 Licenciado Allan Hidalgo Campos Presidente Ejecutivo JUNTA DE ADM. PORTUARIA Y DE DESARROLLO ECONÓMICO DE LA VERTIENTE ATLÁNTICA (JAPDEVA) Estimado señor: Asunto: Autorización para presentar un documento presupuestario de JAPDEVA después del 30 de setiembre del 2011. En atención a su oficio Nro. P.E.667-2011, recibido en esta Contraloría General el 30 de setiembre del año en curso, se le indica que con base en las justificaciones aportadas y como caso de excepción, se autoriza la presentación del presupuesto extraordinario Nro.1-2011, siempre y cuando cumpla con los requisitos técnicos y legales establecidos para su trámite respectivo. No se omite manifestar que esta autorización debe adjuntarse al presupuesto extraordinario que esa institución envíe. Atentamente, Allan Roberto Ugalde Rojas Gerente de Área ARUR/JDCM/mzl Ci: Auditor Interno Director Financiero Encargado de Presupuesto Expediente (G-2010002423, P-3) Ce: Unidad de Servicios de Información Ni: 17012 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.09396 27 de setiembre, 2011 DFOE-IFR-0592 Señora Maribel Mathiew Campos Secretaria Consejo Técnico CONSEJO TÉCNICO DE AVIACIÓN CIVIL (CETAC) Estimado señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 1 del año 2011 del Consejo Técnico de Aviación Civil (CETAC). Con el propósito de que el presente oficio sea puesto en conocimiento de los señores miembros del Consejo Técnico del CETAC, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de este documento, se remite con la aprobación de está Contraloría General, el Presupuesto Extraordinario No. 1-2011. Se aprueba la incorporación del superávit correspondiente al periodo del año 2010, sin perjuicio de la fiscalización y los resultados que determine esta Contraloría General en la aplicación de sus competencias. Los ajustes propuestos en este documento se aprueban en el entendido que esa Administración será únicamente la responsable de determinar que la aplicación del superávit libre se ajusta a lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley de Administración Financiera y Presupuestos Públicos, así como lo dispuesto en el artículo 7 del Decreto Ejecutivo No. 32452-H publicado en La Gaceta No. 130 del 29 de junio del 2005 y sus reformas. No omitimos señalar, que la ejecución de la Transferencia Corrientes propuesta en este documento queda sujeta a que el Convenio CETAC–OACI cuente con el refrendo respectivo de esta Contraloría General. Atentamente, Allan Roberto Ugalde Rojas Gerente de Área ARUR/JLCV/mzl Ci: Directora Ejecutiva.-CETAC Dirección Adm.-Financiera-CETAC Auditoría Interna-CETAC Expediente (G-2010002993 ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.08080 20 de setiembre, 2011 DFOE-IFR-0564 Ingeniero Urías Ugalde Varela Presidente Ejecutivo INSTITUTO COSTARRICENSE DE PUERTOS DEL PACÍFICO (INCOP) Estimado señor: Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario No.1-2011 del INCOP. Con la aprobación de esta Contraloría General, se le remite el Presupuesto Extraordinario Nro. 1-2011 de ese Instituto. Al respecto, se le indica se le indica lo siguiente: 1. Se autoriza el superávit específico del 2010 por ¢ 100.000,0 miles sin detrimento de la fiscalización y los resultados que determine esta Contraloría General en la aplicación de sus competencias. 2. Respecto de la Transferencia de capital para el Fideicomiso de Titularización (INCOP- ICT-BNCR), por el monto de ¢ 100.000,0 miles, se le recuerda que conforme con la normativa vigente, se deberá remitir a este órgano contralor el presupuesto extraordinario correspondiente del Fideicomiso de Titularización de marras, donde se incorpore la citada transferencia. Por tanto, el aporte antes indicado no se podrá ejecutar hasta tanto esta Contraloría General no autorice dicho presupuesto extraordinario. Finalmente, se conoce del error en el folio Nro. 13 del documento remitido por ese Instituto el cual se corrige mediante correo electrónico del 20 de setiembre del 2011, remitido por el Lic. Cristian Rojas Rivera, encargado de Presupuesto del INCOP para que en vez de “Reforzar partida de información para lo referente a publicaciones de la Institución en los diarios nacionales” se lea “ Se disminuyen recursos en proyectos para los muelles, por motivo de estudio que se decidió contratar para que indicará al INCOP las prioridades en ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 08596 9 de setiembre, 2011 DFOE-IFR-0551 Ingeniero Francisco Jiménez Reyes Presidente CONSEJO NACIONAL DE CONCESIONES (CNC) Estimado señor: Asunto: Remisión de informe No. DFOE-IFR-IF-10-2011 sobre la suspensión del cobro del Peaje de la Estación Ciudad Colón y el riesgo provocado en la Hacienda Pública. Me permito remitirle copia del informe No. DFOE-IFR-IF-10-2011 preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio sobre la suspensión del cobro del Peaje de la Estación Ciudad Colón y los efectos en la Hacienda Pública. Lo anterior, con el propósito de que este informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros del Consejo Nacional de Concesiones en la sesión del citado órgano colegiado, inmediata posterior a la fecha de recepción de este informe. El citado estudio se efectuó en atención al análisis realizado sobre el cumplimiento de la disposición d) expuesta al respecto en el informe DFOE-IFR-IF-3-2011, emitido por esta Contraloría General el 21 de marzo del 2011, y que fue notificado debidamente al Consejo Nacional de Concesiones (CNC) en esa misma fecha mediante oficio DFOE-IFR- 0177. Este informe se emite en virtud de la importancia de los efectos del tema tratado en la Hacienda Pública, con base en los acuerdos tomados por la Junta Directiva del CNC, lo cual no limita a esta Contraloría General a llevar a cabo otros estudios a futuro, con base en sus potestades de fiscalización superior. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos fijados en e ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 08518 08 de setiembre, 2011 DFOE-IFR-0546 Ingeniero Francisco Jiménez Reyes Presidente CONSEJO NACIONAL DE CONCESIONES. (CNC) Estimado señor: Asunto: Remisión del primer informe No. DFOE-IFR-IF-9-2011 sobre los resultados del estudio referente al incumplimiento del plazo contractual de construcción del Aeropuerto Internacional Daniel Oduber Quirós. (AIDO). Me permito remitirle copia del primer informe No. DFOE-IFR-IF-9-2011 preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del estudio referente al incumplimiento del plazo contractual de construcción del Aeropuerto Internacional Daniel Oduber Quirós. (AIDO). Lo anterior, con el propósito de que este informe sea puesto por usted en conocimiento de los miembros del Consejo Nacional de Concesiones en la sesión del citado órgano colegiado, inmediata posterior a la fecha de recepción de este informe. Es importante dejar claro que este informe se emite en virtud de la importancia del tema tratado y con base en los documentos suministrados, lo cual no limita a esta Contraloría General a continuar con el citado estudio y llevar a cabo otros a futuro, con base en sus potestades de fiscalización superior. Asimismo, se indica que este estudio se efectúa en atención al plan de trabajo anual de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa. Para la realización del presente estudio se ha enfrentado una limitación importante en virtud de que la información requerida al Consejo Nacional de Concesiones, por la Contraloría General no ha sido suministrada en los términos y plazos establecidos, situación que afecta ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07952 25 de agosto, 2011 DFOE-IFR-0502 Señora Rita Muñoz Sibaja Secretaria General Junta Directiva CONSEJO DE SEGURIDAD VIAL (COSEVI) Estimado señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario Nro. 3 del año 2011 del Consejo de Seguridad Vial (COSEVI). Con el propósito de que el presente oficio sea puesto en conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva del COSEVI, en la sesión de dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de este documento, se remite con la aprobación de esta Contraloría General, el Presupuesto Extraordinario Nro. 3-2011. Se aprueba la incorporación del superávit correspondiente al periodo del año 2010, sin perjuicio de la fiscalización y los resultados que determine esta Contraloría General en la aplicación de sus competencias. Los ajustes propuestos en este documento se aprueban en el entendido que esa Administración será únicamente la responsable de determinar que la aplicación del superávit libre se ajusta a lo dispuesto en el artículo 6 de la Ley de Administración Financiera y Presupuestos Públicos, así como lo dispuesto en el artículo 7 del Decreto Ejecutivo Nro. 32452-H publicado en La Gaceta Nro. 130 del 29 de junio del 2005 y sus reformas. No omitimos señalar, que la ejecución de los gastos propuestos en este documento queda sujeta a la publicación en el Diario Oficial La Gaceta, del decreto ejecutivo donde la Autoridad Presupuestaria autorice la ampliación del límite de gasto, correspondiente al periodo del año 2011 para ese Consejo. Atentamente, Lic. Allan Roberto Ugalde Rojas GERENTE DE ÁREA AUR/JLCV/vas Ci: Directora Ejecu ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07974 29 de agosto, 2011 DFOE-IFR-0503 CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA. San José, a las 08 horas del 19 de agosto de dos mil once.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------. VISTO el Recurso de revocatoria presentado por el Viceministerio de Telecomunicaciones, representado por el señor Marcos Arroyo Flores, Director de Planeación, en su carácter de Coordinador de dicha entidad en contra del informe No. DFOE-IFR-IF-8-2011, tramitado mediante oficio No. 06579 (DFOE-IFR-0445) y denominado “Resultados de la evaluación del seguimiento que hace el MINAET al Plan Nacional de Desarrollo de las Telecomunicaciones (PNDT)”, emitido por esta Área de Fiscalización con fecha 18 de julio de 2011, el cual fue notificado debidamente el día 20 de julio del presente año.--------------------------------------------------------------------------------------. RESULTANDO I.- Que el Área Fiscalización de Servicios de Infraestructura de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, emitió el informe No. DFOE-IFR-IF-8-2011, tramitado mediante oficio No. 06579 (DFOE-IFR-0445), con fecha 18 de julio de 2011, denominado “Resultados de la evaluación del seguimiento que hace el MINAET al Plan Nacional de Desarrollo de las Telecomunicaciones (PNDT).” -------------------------------------------------------. II.- Que el informe citado fue notificado al Ing. Teófilo de la Torre, entonces Ministro de Ambiente, Energía y Telecomunicaciones, el día 20 de julio de 2011.----------------------------. III.- Que mediante escrito No. OF-DP-2011-1 ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07628 17 de agosto, 2011 DFOE-IFR-0488 Licenciado Ricardo Jiménez Godínez, MBA. Auditor Interno CONSEJO DE TRANSPORTE PÚBLICO Estimado señor: Asunto: Criterio solicitado el Auditor Interno sobre la aplicación de los artículos 23,24 y 27 de la Ley de Control Interno. Mediante su oficio AI-O-11-0285 del 23 de junio del 2011 se formula consulta en relación con la posibilidad de que una comisión o comité institucional conformado por personal de planta pueda interferir en la ejecución presupuestaria de la Auditoría Interna. Asimismo se solicita el criterio sobre si una vez que el máximo jerarca aprueba el presupuesto de la Auditoría Interna y ésta comunica su Plan de Trabajo, Plan de Compras, Plan de Capacitación, Plan de Requerimientos TI y otros, a las instancias correspondientes, puede una comisión o comité institucional establecer regulaciones administrativas que limiten la ejecución y el cumplimiento de los mismos. Ambas consultas giran en torno a los alcances de la independencia de la Auditoría Interna, y para ello es necesario remitirse a lo señalado en la Ley General de Control Interno (LGCI) que establece la diferenciación entre la independencia administrativa y la independencia de carácter funcional de la Auditoría Interna. De esta forma, el artículo 24 de ese mismo cuerpo normativo señala: “Dependencia orgánica y regulaciones administrativas aplicables. El auditor y el subauditor internos de los entes y órganos sujetos a esta Ley dependerán orgánicamente del máximo jerarca, quien los nombrará y establecerá las regulaciones de tipo administrativo que les serán aplicables a dichos funcionarios. Los demás funciona ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S : http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07275 9 de agosto, 2011 DFOE-IFR-0477 Ingeniero Teófilo de la Torre Presidente Ejecutivo INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD (ICE) Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario No. 2-2011 al presupuesto vigente del Instituto Costarricense de Electricidad. Con la aprobación de la Contraloría General de la República, sírvase encontrar adjunto el presupuesto extraordinario Nº2-2011 al presupuesto vigente de ese Instituto, recibido el 26 de julio del año en curso. Sobre el particular se indica que se autoriza lo siguiente: 1. Los incrementos y los rebajos propuestos tanto en los ingresos como en los egresos, con fundamento en las justificaciones adjuntas al documento y en el entendido de que será responsabilidad de ese Instituto asignar el contenido económico para garantizar la continuidad de la ejecución de los proyectos de inversión pública, según corresponda. 2. Los rebajos propuestos en las partidas, considerando que los montos que se encuentran presupuestados resultan suficientes para atender las obligaciones de ese Instituto del presente ejercicio económico. Atentamente, Allan Roberto Ugalde Rojas Gerente de Área ARUR/LRH/JGR/mzl ci Consejo Directivo - ICE Subgerencia Gestión Administrativa - ICE Dirección Administrativa Financiera - ICE Auditoría Interna – ICE Expediente (G-2010002737, P-3) Ni: 12733 ] ...

DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.07238 8 de agosto, 2011 DFOE-IFR-0475 Ingeniera Maryleana Méndez Jiménez Presidenta del Consejo SUPERINTENDENCIA DE TELECOMUNICACIONES (SUTEL) Estimada señora: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario 2-2011 de la Superintendencia de Telecomunicaciones (SUTEL). Con la aprobación de la Contraloría General de la República, sírvase encontrar adjunto el presupuesto extraordinario Nº2-2011, de esa Superintendencia de Telecomunicaciones. Sobre el particular le comunicamos lo siguiente: a) La incorporación de los ingresos por concepto de “Concesión de obra pública” y su aplicación en egresos; de acuerdo con las explicaciones adjuntas al documento. Esa Administración deberá mantener un control riguroso de las recaudaciones que se produzcan en el transcurso del presente ejercicio económico, así como de los gastos que se financian con estos ingresos dada la finalidad legalmente establecida, de forma tal que se asegure la disponibilidad de recursos para el financiamiento de las erogaciones pertinentes. b) Los rebajos propuestos tanto en los ingresos como en los egresos, se aprueban con fundamento en las justificaciones adjuntas al documento y en el entendido de que los montos que se encuentran presupuestados resultan suficientes para atender las obligaciones de esa Superintendencia. c) El contenido económico incluido en la cuenta de servicios de gestión y apoyo, se autorizan en el entendido de que esa Superintendencia cumplirá cabalmente el marco normativo vigente sobre la materia de contratación administrativa. d) En cuanto a los recursos incorporados en “Sumas sin asignación presupuestaria: Sumas con destino específico sin ...